发挥检察机关职能，确保国企改制资产安全

汕头市龙湖区人民检察院马若飞


国企改革是经济体制改革的中心环节，其关键在于转换企业经营机制，目的是要建立起产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的现代企业制度。在国企改制过程，如何使改制行为规范化、合法化，防止国有资产流失，建立起高效率的国有资产运营机制就成为我们企业界、行政管理部门、司法机关共同关心、亟待解决的问题。检察机关作为专门法律监督机关，肩负着维护社会主义制度、人民民主专政制度、维护国有财产的神圣职责，促进国企改制、防止国有资产流失，推进改革开放和社会主义现代化建设既是全社会普遍关注的热点问题，也是我们检察机关一项重要任务。检察机关要以“三个代表”重要思想为指导，充分发挥法律赋予的各项职能，坚决贯彻“打击、服务、保护”并举的方针，确保国有资产安全， 促进企改制顺利进行。
一、国有资产流失的渠道分析
国有资产是指全民享有所有权、国家行使所有权的全部全民所有制财产，它具有重大的政治、经济、社会意义。在经济上，它是我国公民经济的主导和骨干；在政治上，它是捍卫社会主义经济、政治制度的主要经济支柱；在社会基础上，它维系着国计民生和社会安定团结的主要经济基础。 当前，在国企改制中导致国有资产流失的途径非常多，主要有以下六种：
第一、借国企改革之机，贪污、贿赂，挪用、私分国有资产等违法犯罪直接导致资产流失；
第二、徇私舞弊、玩忽职守等渎职行为致使企业亏损、破产、被骗等国家利益造成重大损失；
第三、违法处理国有财产： 一是放弃、隐匿债权； 二是虚增债务、对末到期债务提前清偿、对原来没有财产担保的债务提供担保；三是隐匿财产； 四是非正常压价、 低价处理财产。
第四、财产不评估或低价评估入股。把原来国家无偿拨给的土地不计入国家股，对专利、商标等极具有价值和增值潜力的无形资产不作评估。或虽然进行资产评估，但背离所评估资产的价值低价折股，有的是低估实物资产，有的是国有资产末按重置价格折股，未计算其增值部分，只按帐面价值折股，严重损害了国家利益。
第五、吃喝玩乐，公款送礼大肆挥霍公款。
第六、无偿占用土地、房产、交通、通讯工具、机器设备。
二、克服四种错误思想，切实做好三项工作，促进国企改制的顺利进行
国企转换经营机制是经济体制改革的重点，国企改革能否顺利进行，对于巩固我国的社会主义经济、政治制度和人民民主专政政权具有十分重大的意义。它关系到国家长治久安和社会安定团结，是将企业推向市场，增强活力，提高效益的需要，也是我们加入世贸组织与国际接轨的重要举措。我们要明确思想，从政治的高度来对待国企改革，增强主人翁的责任感，确保国企改革顺利完成， 推动经济体制改革深入发展。
我们要端正态度，克服四种错误思想的滋生。第一是要克服事不关己，高高挂起，漠不关心的麻痹思想。国有经济是我国经济的主体和基础，国企改革不仅仅是企业、政府有关部门、司法机关的职责，也是全社会普遍关注的热点，是关系到国家、民族命运前途的重大问题。个人利益与集体利益、国家利益息息相关， 因此我们不仅要在思想上有一个深刻的认识， 而且要在行动上积极响应参与； 第二是要克服畏头畏尾，缩手缩脚，不敢闯不敢拼，工作起来怕犯错误， 明哲保身当好好先生的思想。由于我们的改革是摸着石头过河，这就需要我们放开手脚，大胆、探索，不怕失败的精神，在改革中要经受各种诱惑，洁身自好，要勇于同丑恶现象作斗争； 第三是要克服盲目硬闯，认为“改制无禁区”的思想。有些人把改革要敢闯敢冒错误地理解为敢于突破法律、法规和政策的监督制约， 以致发生用土政策取代国家规定的错误作法，甚至我们—些部门不仅不加以制止， 反而将其做为改革的经验，造成了负面影响； 第四是要克服认为“改制是个人致富的好机会”、 “机不可失、 失不再来”和“趁机捞一把，不捞白不捞”的思想。诚然，在改革开放过程中，我们的政治、经济体制还不健全，分配制度还不很合理，法律还不完善，这给了不法分子许多漏洞可钻， 中西文化的碰撞容易滋生享乐主义、拜金思想。而且由于各种因素的影响， 我们的执法机制还不十分科学完善，从而导致了许多“漏网之鱼” 至今仍逍遥法外， 但千万不能因此而心存侥幸。
做好三项工作： 第—、切实做好企业财产清查工作，企业的财产包括宣布清算时企业的全部财产和清算期间企业取得的财产， 它包括固定资产和流动资产、动产和不动产、有形财物和商标专利等无形资产、债权和债务。第二、要切实做好企业会计报表编制工作，企业会计报表反映了企业生产经营财务状况，是企业进行财产、债权、债务清查的重要依据。首先是编制资产负债表、损益表及附表等会计报表，核实债权债务，核证帐实是否相符；其次是要编制财产目录及债权债务明细表，对固定资产、存贷、贷出资金逐一清查，对所列债权债务如应收帐款票据，应付帐款末交税金逐一核实， 以保证帐帐相符、帐证相符、帐表相符。编制各种财务报表要客观真实，不得做假；第三要切实做好资产评估工作，评估资产是国企改制中—个重要环节，也是国有资产能否安全的关键。 因此必须规范资产评估行为，加强监督，杜绝暗箱操作， 由具有评估资格的机构、人员负责评估，严格执行评估办法程序，确保评估工作公开、公正、合理、合法，杜绝违法评估。
三、发挥检察职能，确保国企改制顺利完成
充分发挥检察机关职能作用， 全方位保护国有财产安全。
第一、发挥预防职能。 防止国有资产流失。开展多种形式的犯罪预防宣传，积极控制预防业务，加强调研工作，努力探索国有资产犯罪类型、特点、原因、手段，做好犯罪预测合对策研究。
第二、发挥举报宣传职能，制止国有资产流失。认真受理举报线索， 区别对待投案自首，对于群众举报国企转制中发生的违法犯罪行为，及时组织人员进行分析研究，依法初查。该立案的立案，不该立案的也要查清事实，及时反馈给群众，力争做到想企业之所想，急企业之所急，为企业转制解决疑难问题。对于行为人主动到有关部门或检察机关投案自首，如实交代清楚自己的问题，要兑观政策，依法从宽处理。
第三、发挥打击职能，遏制国有资产流失。依法惩治国企改制过程中发生的贪污、贿赂。挪用、私分国有资产以及清产核资中的妨害清算、徇私舞弊、玩忽职守等渎职违法犯罪案件。打击不是目的而是手段，办案是检察机关对经济建设最直接最重要的服务。对于属检察机关管辖的将依法及时查处，对于属其它机关管辖，检察机关也将做到快捕快诉。
第四、 发挥保护职能，确保国有资产正常运作。 市场经济是法制经济。市场秩序如果不健全、不完善，势必影响市场经济健康发展，也会阻碍国有资产正常动作—和保值增值。 在严厉打击各类违法犯罪行为的同时、我们要坚决保护符合市场经济发展要求的各项管理措施和生产经营活动，严格区分三个界限： （1）把由于管理制度不健康或不可预见、不可抗力等原因造成经济损失与不履行、 不正确履行职责造成重大经济损失区别开来；(2)把合理让利与相互勾结进行贪污贿赂区别开来；(3)把一般违法与犯罪区别开来。对于在国企改革过程中出现的新情况新问题，党和国家的政策法律尚未明确规定的， 要自觉运用“三个有利于”原则来指导办理侵吞国有资产各种经济犯罪案件，凡是有利于国有资产保值增值的行为就予以保护，凡是危害国有资产安全的就予以严惩。同时注意加强审判监督，对因地方主义或司法腐败等原因导致判决、裁定不公，造成国有资产流失的民事、经济案件，依法提起抗诉，保护国企合法权益。对于国有资产经营者、管理者怠于行使权利造成国家利益损失的予以追究，并依法支持起诉挽回经济损失。
第五、发挥服务职能，促进国有资产高效运作。首先要把办案看成是检察机关促进、健全国有资产管理和保值增值，服务国企玫制的一项措施；其次要发挥检察机关行业优势，通过开展法律咨询、法制宣传等形式，增强公民、企业人员保护国有资产的安全意识，同时为企业提供法律帮助，解决企业在改制中碰到的各种疑难问题，促进国有资产良性发展和国企改 制顺利完成。




中国银行业监督管理委员会


银行业协会工作指引

中国银行业监督管理委员会
2005-02-02


第一章 总 则

第一条 为加强银行业协会建设，充分发挥其作为自律组织的自我管理与服务、自我约束与协调的职能作用，完善外部监管、内部控制、行业自律和社会监督相结合的银行业监管体系，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《社会团体登记管理条例》等法律法规和有关规定，制定本指引。

第二条 本指引所称银行业协会，是指由银行业金融机构自愿组成、为实现会员共同意愿、按照其章程开展活动的银行业自律组织，是经银行业监督管理机构批准并在规定的社会团体登记管理机关登记注册的非营利性社会团体法人。

第三条 银行业协会应接受中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构的指导和监督，严格按照国家有关法律法规规定开展工作，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平。



第二章 组织体系

第四条 中国银行业协会是全国性银行业自律组织，凡经银监会批准设立的、具有独立法人资格的全国性银行业金融机构以及在华外资金融机构均可自愿加入协会。

第五条 各省（自治区、直辖市）及各计划单列市银行业协会是辖内银行业金融机构自愿结成的地方性银行业自律组织，名称统一为：“×××省（自治区、市）银行业协会”。

第六条 地市及其以下原则上不再设立银行业自律组织。对于已经设立的，要参照本指引进行规范。

第七条 中国银行业协会和各地方银行业协会均是独立社团法人。地方银行业协会可申请加入中国银行业协会，但不是中国银行业协会的分支机构或代表机构。

第八条 中国银行业协会与各地方银行业协会应加强沟通与合作。

中国银行业协会对作为其会员的地方银行业协会进行业务指导和协调。根据银监会授权，中国银行业协会可对涉及全行业的专项业务工作对各地方银行业协会进行相应的指导和协调。



第三章 组织结构

第九条 银行业协会应按照社团组织管理的有关规定，建立健全包括权力机构和执行机构在内的基本组织架构。

第十条 银行业协会的最高权力机构是会员大会。会员大会的职权和议事规则由协会章程规定。

第十一条 银行业协会应设立理事会，对会员大会负责。理事会的职权和议事规则由协会章程规定。

第十二条 银行业协会应设立常务理事会，对理事会负责。常务理事会的职权和议事规则由协会章程规定。

第十三条 银行业协会可根据需要设立监事会。监事会的职权和议事规则由协会章程规定。

第十四条 银行业协会根据工作需要可聘请有关顾问，可依法设立有关专业委员会或工作委员会等分支机构。

第十五条 银行业协会应设立秘书处。秘书处是银行业协会的日常办事机构。秘书处根据工作需要可设置若干内部工作机构，并配备相应工作人员。



第四章 职责任务

第十六条 银行业协会要以促进会员单位实现共同利益为宗旨，适应银行业改革和发展的需要，认真履行自律、维权、协调、服务职能。

第十七条 银行业协会履行下列行业自律职责：

（一）组织会员签订自律公约及其实施细则，建立自律公约执行情况检查和披露制度，受理会员单位和社会公众的投诉，采取自律惩戒措施，督促会员依法合规经营，共同维护公平竞争的市场环境；

（二）依据章程或行规行约，组织制定行业标准和业务规范，推动实施并监督会员执行，提高行业服务水平；

（三）建立健全银行业诚信制度以及银行机构和从业人员信用信息体系，加强诚信监督，协助推进银行业信用体系建设；

（四）制定从业人员道德和行为准则，对银行从业人员进行自律管理，组织银行从业人员资格考试和相关培训，提高从业人员素质；

（五）对于违反银行业协会章程、自律公约、管理制度等致使行业利益受损的会员，可按有关规定实施自律性处罚，并及时告知银行业监督管理机构；

（六）对涉嫌银行业金融机构和从业人员违法违规的投诉件和发现的业内涉嫌违法违规的行为，要及时报告银行业监督管理机构，并做好银行业监督管理机构批转投诉件的调查处理工作。

第十八条 银行业协会履行下列行业维权职责：

（一）组织会员制定维权公约，通过开展区域信用环境评级，发布诚实守信客户或违约客户名单，实施行业联合制裁等措施，制止各种侵权行为，维护银行业合法权益；

（二）参与银行业监督管理机构等部门组织的有关银行业改革发展以及与行业权益相关的决策论证，提出银行业有关政策、立法和行业规划等方面的建议；

（三）向地方政府和银行业监督管理机构等部门反映妨碍银行业改革和发展的问题，建立与有关部门的沟通机制，争取有利于银行业发展的外部环境；

（四）组织会员开展行业维权调查，及时向会员进行风险提示，促进会员加强债权维护和风险管理。

第十九条 银行业协会履行下列行业协调职责：

（一）接受会员委托，协调与政府及其有关部门之间的关系，协助银行业监督管理机构等部门落实有关政策、措施；

（二）协调会员之间的关系，建立和完善行业内部争议调解处理机制，公正、合理解决各种矛盾争端，营造良好的业内环境；

（三）协调会员与社会公众的关系，加强会员与社会公众的沟通，维护会员与客户的合法权益；

（四）加强同新闻媒体的沟通和联系，制定突发事件新闻处理机制，及时有效引导社会舆论，维护银行业声誉。

第二十条 银行业协会履行下列行业服务职责：

（一）建立会员间信息沟通机制，组织开展会员间的业务、技术、信息等方面的交流与合作，为会员提供信息服务；

（二）组织开展与境内外银行业金融机构以及银行业协会间的交流与合作；

（三）加强与证券业、保险业等行业协会的沟通和协调；

（四）发挥行业整体宣传功能，协调、组织会员共同开展新业务、新政策的宣传和咨询活动，大力普及金融知识，提高公众的金融意识；

（五）组织开展业务竞技活动，增进会员间的了解和友谊，培育健康向上的行业文化。

第二十一条 法律法规规定的其他职责或银行业监督管理机构等有关部门和会员委托、交办的其他事项。



第五章 人员管理

第二十二条 银行业协会实行会长负责制，会长为协会法定代表人。

第二十三条 银行业协会设会长一名，副会长若干。

（一）会长一般由会员单位的法定代表人担任；

（二）银行业监督管理机构负责推荐专职副会长拟任人选一名，其他副会长由会长所在单位以外的其他会员单位的法定代表人经民主选举后担任；

（三）会长、其他副会长不在会员单位担任法定代表人时，应在一个月内辞去其在银行业协会的职务，由本单位相应继任者接任。

第二十四条 理事会由会员理事和非会员理事组成。会员理事由会员大会选举产生。非会员理事由银行业监督管理机构推荐并须经会员大会选举通过。

第二十五条 常务理事会经理事会选举产生。监事长列席常务理事会会议。

第二十六条 监事会设监事长一名，监事若干名。监事由会员大会选举产生。

第二十七条 协会的理事、监事不得同时兼任。

第二十八条 银行业协会的会长、副会长、监事长由会员大会选举产生，经银行业监督管理机构审查同意后报登记管理机关审批、登记。会长、副会长、监事长每届任期两年，连选可以连任，原则上最长不超过两届。

第二十九条 秘书长为专职工作人员，不得在银行业内外兼任其他职务。秘书长对理事会负责。

（一）秘书长由会长提名，经理事会选举产生并报银行业监督管理机构审查后，报社会团体登记管理机关备案；

（二）秘书长每届任期2年，连选可以连任；

（三）秘书长在任期内发生违法违纪或有损行业利益的行为，经理事会研究并报银行业监督管理机构审查同意后，可提前解聘，并由理事会指定临时代理秘书长或提前改选。

第三十条 银行业协会的会长、副会长、监事长、秘书长须具备下列条件：

（一）符合民政部关于社团组织主要负责人的任职基本条件；

（二）在银行界有较大影响和较高声望；

（三）从事金融工作6年以上或其他经济工作9年以上并在金融机构等有关单位担任过相应领导职务；

（四）热爱协会工作；

（五）专职副会长、秘书长年龄原则上不超过65周岁；

（六）会员大会要求的其他条件。

第三十一条 银行业协会秘书处应本着精简、高效的原则选配专职工作人员，可根据实际情况和工作需要，采取会员单位派驻、外部聘用等方式配备,逐步实行职业化。

第三十二条 会员单位拟派专职工作人员人选由协会秘书处与委派方协商确定，银行业监督管理机构必要时予以协调。

第三十三条 银行业协会党的组织由银行业监督管理机构的党组织代为管理。

银行业协会专职人员中有正式党员3人以上的，按照党章规定建立党组织，挂靠银行业监督管理机构机关党委管理。



第六章 经费来源

第三十四条 银行业协会可通过收取会费、接受捐赠和资助、开展服务或承办政府有关部门委托事项获取收入等途径，筹措经费。

第三十五条 银行业协会要合理确定协会经费额度。

经费额度采取预算管理的方式核定。每年年初根据上一年度收支情况和本年度工作安排，做出本年度经费预算，经会员大会审议通过后执行。

第三十六条 银行业协会可以向会员收取会费。

会费收取原则上实行预算制，并应遵循合理负担的原则。会费标准的制定或修改须提交会员大会审议通过。

第三十七条 经常务理事会批准，银行业协会可依照有关法律法规，开展会员赞同、社会认可的非营利性有偿服务。服务所得应全部用于银行业协会的自身建设和提高对会员服务的水平。

第三十八条 银行业协会组织年度工作计划以外的大型活动，其经费可单独筹集，也可设立专项活动基金。

第三十九条 银行业协会应建立财务收支情况报告制度，定期向会长、监事长以及会员大会报告。

第四十条 银行业协会应遵守国家有关法律法规和章程，建立严格的财务管理制度，保证会计资料合法、真实、准确、完整，每年应聘请专业机构对财务收支情况进行审计。



第七章 指导与监督

第四十一条 银行业监督管理机构是银行业协会的业务主管单位，负责指导和监督在中华人民共和国境内注册并开展活动的银行业自律组织。

（一）银监会负责对中国银行业协会的指导和监督工作，日常管理工作指定相关部门负责；

（二）银监会授权银监局对所在地银行业协会进行指导和监督，日常管理工作由各银监局根据工作需要确定具体部门负责。

第四十二条 银行业监督管理机构支持银行业协会自主办会，保障其按照法律、法规和银行业协会章程规定独立开展工作。

第四十三条 银行业监督管理机构对银行业协会履行下列监督职责：

（一）监督、指导银行业协会遵守宪法、法律、法规和国家政策，依据其章程开展活动；

（二）负责银行业协会筹备申请、成立登记、变更登记（包括变更备案）、注销登记前的审查，其中变更登记审查包括对银行业协会换届工作的有关规定事项以及按规定需要审查的日常变更事项；

（三）负责银行业协会年度检查的初审；

（四）在银行业协会换届或者更换法定代表人之前会同登记管理机关组织对协会进行财务审计；

（五）协助社会团体登记管理机关和其他有关部门查处银行业协会的违法违纪行为；

（六）会同有关机关指导银行业协会的清算事宜；

（七）其他监督职责。

第四十四条 银行业监督管理机构对银行业协会履行下列指导职能：

（一）将银行业协会发展纳入银行业的整体发展规划，研究解决其发展过程中遇到的困难和问题；

（二）指导银行业协会承担能够发挥协会优势、适宜由协会完成的工作；

（三）设立文件信息交换渠道，对于涉及协会工作的有关文件、资料等，及时发送银行业协会；

（四）邀请银行业协会派员参加有关业务工作会议，及时向协会传达通报市场情况、监管工作重点、行政处罚情况以及有关方针政策；

（五）定期或不定期听取银行业协会工作汇报，对协会年度工作安排提出指导性意见。



第八章 附 则

第四十五条 各银行业协会的章程及相关规章制度与本指引有抵触的，按本指引修改。

第四十六条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第四十七条 中国财务公司协会、中国信托业协会有关工作参照本指引执行。

第四十八条 本指引自下发之日起施行。